Ο ταμειακός προγραμματισμός είναι μέρος του ετήσιου προϋπολογισμού και απαραίτητος για κάθε μορφής οντότητα, μικρής η μεγάλης. Λόγω των δύσκολων οικονομικών συγκυριών υποστηρίζουμε κάθε επιχείρηση να προβλέπει την πιθανή έλλειψη χρηματικών διαθεσίμων ώστε έγκαιρα να βρίσκονται λύσεις χρηματοδότησης.

Ο ταμειακός προγραμματισμός επικεντρώνεται στις πηγές και τις χρήσεις των μετρητών και είναι ένας ουσιαστικός δείκτης της ρευστότητας και της φερεγγυότητας μίας επιχείρησης.

Μία πιθανή έλλειψη ρευστότητας που δεν σχετίζεται με την έλλειψη της ικανότητας μίας επιχείρησης να παράγει κέρδη είναι εύκολο να αντιμετωπιστεί σε σύγκριση με έλλειψη ρευστότητας που προέρχεται από έλλειψη ικανότητας δημιουργίας κερδών.